Quelle fiscalité pour l'assurance vie ?

De nombreuses personnes se demandent si le produit d’une contrat d’assurance vie est imposable pour le bénéficiaire. La réponse courte est que la plupart du temps, le paiement de la contrat (appelé prestation de décès) n’est pas imposable pour votre bénéficiaire. Cela fait partie du tirage au sort de l'assurance-vie: un filet de sécurité financier en franchise d'impôt pour vos proches.

Un paiement d'assurance-vie est-il imposable ?

L'assurance vie est l'un des types de couverture les plus simples et les plus abordables disponibles. En plus, le produit de l’assurance vie n’est généralement pas imposable pour vous et vos bénéficiaires. Les versements d’assurance vie peuvent toutefois avoir des incidences fiscales dans trois cas principaux: intérêts sur les prestations de décès, utilisation de l’avenant de décès accéléré et déclencheurs d’impôts successoraux.

Lorsqu'un titulaire de contrat décède, en supposant qu'il s'agisse d'un décès et d'une réclamation légitimes , la compagnie d'assurance vie est généralement tenue de payer des intérêts simples, à compter de la date de son exécution jusqu'à la date du paiement de sa réclamation. Cet intérêt, à son tour, représente un événement imposable et la société d’assurance émettrait un formulaire 1099-INT au bénéficiaire . Si cela se produit, le bénéficiaire d'une contrat devra déclarer les intérêts gagnés dans sa déclaration de revenus.

Bien que cela puisse sembler une douleur, c'est en fait une bonne chose. Cette règle vise à garantir que le produit d’une contrat d’assurance vie est versé aux bénéficiaires dans les meilleurs délais. Il est important de noter que vous n'êtes généralement pas tenu de payer des impôts sur le capital-décès lui-même, mais uniquement sur les intérêts. La fiscalité de l'assurance vie est donc plutôt complexe en France, vous trouverez tous les détails ici: Valofi fiscalité assurance vie.

Imposition accélérée de la prestation de décès

Un autre cas dans lequel le paiement d'une contrat d'assurance-vie peut être taxé est le cas où vous exercez l' avenant de capital-décès accéléré . Ce type d'avenant d'assurance vie peut généralement être ajouté à une contrat à un coût supplémentaire ou peut constituer un avantage inhérent à la contrat. Avec Haven Life, cet avenant est inclus dans le prix de chaque contrat Haven Term. La façon dont cela fonctionne est que lorsqu'un titulaire de contrat est réputé être en phase terminale, il peut avoir accès à une partie des avantages de la contrat avant son décès, ce qui peut être utile pour mettre les choses en ordre. Toutefois, il est important de savoir que si le capital-décès accéléré est exercé, le titulaire de contrat se verra remettre un formulaire 1099 LTC, ce qui pourrait entraîner une imposition.

Succession et assurance vie

Un autre cas dans lequel une assurance-vie pourrait être imposable est si le produit est laissé à votre succession au lieu d'être remis directement à votre bénéficiaire. Actuellement, les droits de succession s'appliquent lorsque votre succession est évaluée à plus de 11 millions de dollars. Bien entendu, il existe de nombreuses stratégies fiscales relatives aux droits successoraux (notamment le transfert de votre contrat en une fiducie irrévocable qui peut aider à éviter les droits successoraux sur le produit du contrat), alors n'hésitez pas à consulter votre conseiller fiscal.

Dans certains cas, l’assurance-vie peut être imposable pour les titulaires de contrat. Pour les assurés de Haven Term ayant des questions sur leurs contrats, notre équipe de support client est disponible.